凌雄科技(02436.HK)独立调查结果报告出炉：并未发现公司提供的证明文件与其调查结果或搜查结果之间存在任何重大不一致

摘要： 来源：格隆汇格隆汇7月14日丨凌雄科技(02436.HK)公布独立调查及内部控制审查的主要发现及结果。此前披露复牌条件包括(其中包括)公司必须(i)就3月26日函件所提出的审核事...

来源：格隆汇

格隆汇7月14日丨凌雄科技(02436.HK)公布独立调查及内部控制审查的主要发现及结果。此前披露复牌条件包括(其中包括)公司必须(i)就3月26日函件所提出的审核事项进行独立调查、公布结果及采取合适的补救措施；及(ii)进行独立内部控制审查并证明公司已实行足够的内部控制和程序以履行上市规则项下的职责。

于公告日期，独立调查员已向独立委员会发出独立调查结果报告。报告显示，排除有关「独立调查的限制」一段所述的调查限制带来的不确定性，独立调查员通过各种发现及查询程序，对公司提供的证明文件及资料进行核实。独立调查员并未发现公司提供的证明文件与其调查结果或搜查结果之间存在任何重大不一致，此亦与其就认购事项向受访者取得的陈述一致。

董事会已审议独立调查员编制的独立调查报告的内容及结果。董事会认为，尽管独立调查存在相关限制，独立调查员已对前任核数师提出的事项进行调查，并在实际可行的范围内充分解决了前任核数师提出的忧虑，且独立调查报告中的独立调查结果属合理及可接受。董事会注意到独立调查报告中指出的集团的某些内部控制缺陷，并已根据内部控制顾问提供的意见及建议实施各种内部控制及企业管治改善措施。

董事会亦注意到，上市后通过认购方式进行的闲置现金管理与招股章程中的闲置现金管理披露不完全一致，这是由于管理层不熟悉当时上市规则中现金及现金等价物的会计概念及相关影响而导致的无心之失，并希望澄清，在进行认购事项时并没有刻意改变首次公开发售所得款项的用途。公司已立即采取措施发送赎回通知，并在2023年3月31日全额赎回认购款项及约定的回报。在谘询其顾问并向联交所寻求指导后，公司亦根据上市规则的要求于2023年5月4日就认购事项作出披露。除了采取下文所述的内部控制顾问建议的补救措施以改善其内部控制系统外，董事会亦已加强其培训程序，要求全体董事、高级管理人员及处理披露相关事宜的核心团队员工参与有关上市规则的定期培训。倘公司打算在未来改变首次公开发售所得款项的用途，其将遵守所有上市规则的相关规定。

独立委员会已审阅和考虑独立调查报告。经审阅前任核数师的函件后，独立委员会认为独立调查涵盖前任核数师提出的问题，而独立调查员已就独立调查履行适当程序。独立委员会注意到，(i)集团应处理的内部控制缺陷及公司采取的补救措施；及(ii)有关认购事项及其后于2023年5月4日根据上市规则第十四章进行的赎回的有关披露。独立委员会认为，有关认购事项的问题已得到充分解决。

公司已采纳内部控制顾问完成的独立内部控制审查所载所有意见及建议，并采用、修订或扩展(视情况而定)集团的相关政策及程序，且内部控制顾问已在集团采取相关补救措施后进行跟进审查。在审查内部控制审查的结果后，内部控制顾问在跟进审查中没有发现任何重大的内部控制缺陷。内部控制顾问认为，根据从集团收到的样本及文件，彼等并未注意到任何事项会合理地导致彼等怀疑集团的经强化内部控制系统充分性及有效性。

经考虑内部控制报告及公司采取的补救措施，独立委员会及董事会均认为公司实施的补救措施已足够及足以处理内部控制审查的主要结果。公司将继续监察集团内部控制系统及程序的有效性，以履行其在上市规则下的义务，并确保制订合理及充分的内部控制政策及程序，将其融入业务运营。